НДС при экспорте/импорте услуг связи

ДД
прошу помочь разобраться с расчетом НДС.
Компания получает/оказывает услуги связи как российским (с ндс 18%), так и зарубежным (без ндс) контрагентам (лицензия на ПДцПГИ).
При получении услуг нет возможности определить использована данная услуга для предоставления услуг российской или зарубежной компании.
С зарубежными контрагентами есть соответствующие контракты, оплаты проходят по валютному р/с.
Какой в данном случае должен быть порядок определения суммы НДС к уплате, к возмещению?

Allena писал(а):Компания получает/оказывает услуги связи как российским (с ндс 18%), так и зарубежным (без ндс) контрагентам (лицензия на ПДцПГИ).

Получать можно от кого угодно, а вот оказывать услуги связи можно только на территории указанной в лицензии (максимум РФ).

Erlang
Даже на территории РФ есть контрагенты, НДС с которых не взимается. МНОГО у меня в своё время таких было. :yes:

MNOGO
так я не про НДС писал.

Понятно что льют IP-голос за рубежи минуя Монстров.

Erlang писал(а):оказывать услуги связи можно только на территории указанной в лицензии (максимум РФ)

тогда практически все меж-операторские договоры можно считать незаконными ?
если смотреть на лицензию с такой точки зрения, то я, оператор из Барнаула, не могу принять звонки по IP от оператора из Новосибирска, а он от меня, и весь смысл лицензии на ПДцПГИ теряется

ну а в общем я бы хотела вернуться к вопросу про НДС, может кто-нибудь поделится опытом?

Allena писал(а):тогда практически все меж-операторские договоры можно считать незаконными ?

Точки межсетевого взаимодействия должны находиться на лицензионной территории.

Allena писал(а):если смотреть на лицензию с такой точки зрения, то я, оператор из Барнаула, не могу принять звонки по IP от оператора из Новосибирска, а он от меня, и весь смысл лицензии на ПДцПГИ теряется

А в данной лицензии есть звонки? :cool:

Allena писал(а):ну а в общем я бы хотела вернуться к вопросу про НДС, может кто-нибудь поделится опытом?

Думаю Вам стоит конкретизировать вопрос на примере.

Allena писал(а):тогда практически все меж-операторские договоры можно считать незаконными ?

Речь про другие услуги:

Erlang писал(а):услуги связи можно только на территории указанной в лицензии

Erlang писал(а):Точки межсетевого взаимодействия должны находиться на

Они должны быть:
1) регулируемо, согласно правил построения
2) нерегулируемо

опять тема уходит в сторону наболевшего ;-)

конкретизирую вопрос про НДС начав с простого примера:
за месяц оказано услуг на сумму 1000 р., из них:
600 р. с учетом ндс (ндс =91,53р.) - российским компаниям и
400р. без ндс - зарубежным

при этом куплено услуг на 700 р., из них:
500 р. с учетом ндс (ндс =76,27р.) - у российских компаний и
200р. без ндс

как определить размер ндс к уплате и ндс к возмещению?

Allena писал(а):за месяц оказано услуг

Каких и Кому?
Если связи, то меня смущает это

Allena писал(а):С зарубежными контрагентами есть соответствующие контракты, оплаты проходят по валютному р/с.

Была тема про переход с $ в УЕ, но в рублях.

Allena писал(а):как определить размер ндс к уплате и ндс к возмещению?

имхо брать суммы со счетов, где НДС явно выделен. Налоговики смотрят "первичку" - от нее и пляшите.

Erlang писал(а):А в данной лицензии есть звонки?

Обычно все же заключают договор на телематику, расчет ведется за трафик между телематическими серверами, в Гбайтах.

Andrei писал(а):Обычно все же заключают договор на телематику

Allena писал(а):лицензия на ПДцПГИ

Andrei писал(а):имхо брать суммы со счетов, где НДС явно выделен. Налоговики смотрят "первичку" - от нее и пляшите

это было бы слишком просто... хотя нас такой вариант вполне бы устроил

НО есть требования раздельного учета в случае, когда есть оборот услуг (товаров) с разными ставками НДС. Попадаем ли мы под эти требования?
В НК явно не прописано, в письмах-инструкциях черт ногу сломит. И вряд ли мы первые задались таким вопросом...

и еще вопрос от "чайника", а будет ли разница в распределении вычетов если услуги оказаны "без ндс" и если оказаны со ставкой ндс = 0%?

Налоговый кодекс писал(а):Статья 157. Особенности определения налоговой базы и особенности уплаты налога при осуществлении транспортных перевозок и реализации услуг международной связи

5. При реализации услуг международной связи не учитываются при определении налоговой базы суммы, полученные организациями связи от реализации указанных услуг иностранным покупателям.

что здесь подразумевается под услугами международной связи?
слово "телефонной" не используется.
передача е-mail - сообщения, факса или других данных из/в другую страну является услугой международной связи?

Хороший вопрос, всем доброго дня, отвечаю по существу
:smoking:

То что вы оказываете услуги связи зарубежным партнерам без НДС совсем не означает, что вы не можете по ним предъявленнный налог поставить к вычету,
:smoking:

Письмо Минфина РФ от 15.01.2010 N 03-07-08/08

Положениями гл. 21 Кодекса особенности применения вычетов при осуществлении указанных операций не предусмотрены. Поэтому вычет налога на добавленную стоимость по операциям по оказанию услуг международной связи иностранным покупателям осуществляется в общеустановленном порядке.

Таким образом, к вычету вы ставите весь предъявленный поставщиками НДС, если же вас все равно интресует методика ведения раздельного учета, то пишите, с удовольствием отвечу как его организоать :smoking:

Allena писал(а):что здесь подразумевается под услугами международной связи?
слово "телефонной" не используется.
передача е-mail - сообщения, факса или других данных из/в другую страну является услугой международной связи?

А можно ли в данном случае использовать слоган "Услуги международной связи"?
С одной стороны:
- нет точки присоединения за границами РФ
С другой стороны:
- нет такой лицензии. Но могут и под * подвести.
Но тогда и "Услугой связи" это нельзя назвать.

Перечень лицензионных условий осуществления деятельности в области оказания услуг междугородной и международной телефонной связи

НДС при экспорте/импорте услуг связи

НДС при экспорте/импорте услуг связи

Кто сейчас на конференции